Ежегодная семейная выплата: кто может претендовать и как рассчитать сумму

Налоговый кешбэк для родителей: как вернуть часть НДФЛ на детей с 2026 года

С начала 2026 года в России вступила в силу новая, беспрецедентная по своему механизму мера поддержки семей. Речь идет не просто об очередном пособии, а о принципиально ином подходе, который в народе уже окрестили «налоговым кешбэком». Государство предлагает работающим родителям вернуть часть уплаченного подоходного налога, но лишь при соблюдении ряда условий. Эта инициатива, озвученная Президентом и закрепленная в федеральном законе, призвана сделать систему поддержки более адресной и справедливой, помогая тем семьям, где доходы невысоки, но есть официальная работа.

Суть нововведения заключается в следующем: если семья соответствует установленным критериям, государство пересчитывает уплаченный ею за прошлый год НДФЛ по льготной ставке. Фактически выплата представляет собой разницу между налогом, рассчитанным по стандартной ставке 13%, и суммой, которая получилась бы при ставке в 6%. Таким образом, на банковский счет возвращается 7% от облагаемого НДФЛ дохода работающего родителя. Это не освобождение от налога, а именно возврат его части уже после того, как обязательства перед бюджетом были полностью исполнены.

«Право на неё получат семьи, где средний доход на члена семьи за предыдущий год оказался меньше полутора прожиточных минимумов в регионе. В таком случае каждый из работающих родителей сможет вернуть часть уплаченного в прошлом году налога на доходы», — отмечал глава государства, представляя эту меру.

Правовой основой для выплаты стал Федеральный закон от 13 июля 2024 года № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей». Финансирование и административное сопровождение процесса возложено на Социальный фонд России (СФР). По оценкам Минтруда, инициатива позволит поддержать порядка 4 миллионов семей, в которых воспитывается более 10 миллионов детей. На эти цели в бюджете уже заложены соответствующие средства.

Ключевое отличие новой выплаты от привычных пособий — ее целевая аудитория. Она предназначена не для всех подряд, а для работающих семей с детьми, чье материальное положение требует дополнительной поддержки. Это попытка помочь тем, кто трудится официально, но при этом не может похвастаться высокими заработками.

Право на получение «налогового кешбэка» имеют родители (а также усыновители, опекуны или попечители), которые одновременно соответствуют нескольким обязательным условиям. Во-первых, в семье должно воспитываться двое или более детей. Учитываются как несовершеннолетние (до 18 лет), так и дети до 23 лет, при условии, что они обучаются по очной форме в школе, колледже или вузе. Важно, что и родители, и дети должны быть гражданами России и постоянно проживать на территории страны.

Во-вторых, родитель, претендующий на выплату, должен иметь официальный доход, с которого в предыдущем календарном году был уплачен НДФЛ по ставке 13%. Это может быть доход от трудовой деятельности, от предпринимательства или профессиональной практики. Если человек работает неофициально, получает «зарплату в конверте» или вообще не трудоустроен, право на выплату у него не возникает. Таким образом, мера служит дополнительным стимулом к легализации трудовых отношений.

Третий и, пожалуй, самый главный критерий — уровень дохода семьи. Чтобы претендовать на поддержку, среднедушевой доход семьи за предыдущий год не должен превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума для трудоспособного населения, установленную в регионе проживания. Для расчета складываются все доходы всех членов семьи за год, сумма делится на 12 месяцев, а затем на количество членов семьи. В состав семьи для этого расчета включаются заявитель, его супруг или супруга, все несовершеннолетние дети и дети до 23 лет на очном обучении. Не учитываются, например, военнослужащие по призыву, лица, находящиеся на полном государственном обеспечении или в местах лишения свободы, а также дети, вступившие в брак.

Четвертым важным условием является отсутствие у родителя задолженности по уплате алиментов. Этот факт проверяется по данным Федеральной службы судебных приставов (ФССП), и наличие долга станет безусловным основанием для отказа в назначении выплаты.

Размер выплаты строго индивидуален и привязан к доходу конкретного родителя. Он рассчитывается по формуле: (Доход × 13%) − (Доход × 6%) = 7% от Дохода. Например, если годовой официальный доход родителя составил 600 000 рублей, то сумма к возврату будет равна 42 000 рублей (600 000 × 7%). Если в семье работают оба родителя и каждый соответствует условиям, то каждый из них может подать отдельное заявление и получить свою выплату, рассчитанную исходя из его личных доходов.

Однако здесь есть важный нюанс. Максимальный размер выплаты ограничен планкой нуждаемости. То есть, чем ближе доход семьи к пределу в 1,5 прожиточного минимума на человека, тем больше будет сумма к возврату. Эксперты приводят расчеты: для семьи из четырех человек с доходом на границе допустимого (около 1,3–1,5 млн рублей в год, в зависимости от региона) общая сумма выплаты на двух работающих родителей может составить около 100–106 тысяч рублей в год.

Помимо проверки доходов, Социальный фонд России будет оценивать и имущественное положение семьи. В ведомстве напоминают, что порядок учета имущества будет аналогичен тому, что применяется при назначении единого пособия. Основаниями для отказа могут стать, например, наличие в собственности двух и более жилых помещений, если их суммарная площадь превышает 24 квадратных метра на каждого члена семьи, или двух и более автомобилей (для многодетных семей — трех и более). Также не удастся получить выплату, если в семье есть автомобиль мощностью от 250 л.с., выпущенный менее 5 лет назад (за исключением семей с четырьмя и более детьми).

Процедура оформления выплаты, по замыслу авторов закона, должна быть максимально простой. Она не назначается автоматически. Для ее получения необходимо ежегодно подавать заявление в Социальный фонд России. Сделать это можно тремя способами: через портал «Госуслуги», лично в клиентской службе СФР или обратившись в многофункциональный центр (МФЦ).

Установлены и строгие сроки подачи заявлений. Обратиться за выплатой можно с 1 июня по 1 октября года, следующего за отчетным. То есть, чтобы вернуть часть НДФЛ, уплаченного за 2025 год, заявление нужно подать в период с 1 июня по 1 октября 2026 года. Если срок пропущен, право на выплату за этот конкретный год утрачивается. После подачи заявления СФР принимает решение в течение 10 рабочих дней. В случае необходимости проверки предоставленных сведений этот срок может быть продлен до 30 дней. После положительного решения деньги перечисляются на указанный банковский счет в течение 5 рабочих дней.

Важно подчеркнуть, что получение новой ежегодной семейной выплаты не лишает семью права на другие меры государственной поддержки. Материнский капитал, единое пособие, различные региональные выплаты и льготы сохраняются в полном объеме. Новая мера вводится именно как дополнительный инструмент помощи, направленный на улучшение финансового положения работающих семей с детьми.

Введение ежегодной семейной выплаты знаменует собой новый этап в социальной политике государства. Это переход от универсальных мер к более адресным, основанным на комплексной оценке реального положения семьи — ее доходов, имущества и трудовой активности родителей. Ожидается, что такая точечная поддержка не только облегчит финансовое бремя миллионов семей, но и послужит стимулом для легализации трудовых отношений, способствуя дальнейшему развитию социальной справедливости в стране.