Регулярность как риск: какие финансовые потоки налоговая сочтет подозрительными

Невидимый перевод, реальный штраф: за какие поступления на карту может спросить ФНС

Казалось бы, что может быть проще и безобиднее обычного перевода денег на банковскую карту? Однако даже такая рутинная операция способна привлечь пристальное внимание налоговых органов. Федеральная налоговая служба активно использует современные технологии анализа финансовых потоков, выискивая среди миллионов транзакций те, что могут указывать на получение неучтенного дохода. Вопреки распространенному мнению, сам по себе факт перевода не является нарушением, но он служит для ФНС сигналом к более детальной проверке.

Однако Федеральная налоговая служба внимательно следит за такими транзакциями, чтобы выявлять случаи неуплаты налогов с полученных доходов, — отмечается в материале издания.

Специалисты выделяют несколько типов переводов, которые с высокой долей вероятности вызовут вопросы у контролеров. В первую очередь это поступления, связанные с явной экономической деятельностью: оплата товаров, оказанных услуг или выполненных работ. Если вы, например, дизайнер, программист или репетитор и получаете деньги за проект напрямую на карту от заказчика, для налоговой это потенциальный доход, с которого должен быть уплачен налог.

Аналогичным образом рассматриваются регулярные поступления за сдачу в аренду квартиры, машины или иного имущества. Даже если договор между физическими лицами заключен не был, систематические переводы от одного и того же отправителя на ваш счет являются для ФНС основанием предположить наличие арендных отношений и, как следствие, неучтенного дохода.

Особую настороженность вызывают регулярные поступления средств от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, если получатель не числится в их штате по трудовому договору. Такая картина часто складывается при так называемых «серых» схемах оплаты труда, когда компания, желая сэкономить на налогах, выплачивает часть зарплаты официально, а часть — переводом на карту сотрудника как бы «в черную».

Это может свидетельствовать о скрытых трудовых отношениях или о наличии предпринимательской деятельности, которую пытаются скрыть. Налоговые органы нередко обращают внимание и на случаи, когда такие переводы происходят систематически, без ясных объяснений и документального подтверждения, — поясняют эксперты.

В зоне риска также оказываются лица, которые фактически ведут бизнес, не регистрируя при этом статус индивидуального предпринимателя или юридического лица. Многократные переводы от разных лиц за однотипные товары или услуги легко выстраиваются в понятную для алгоритмов ФНС схему коммерческой деятельности.

Информация о таких операциях поступает в налоговую из нескольких источников. Банки в обязательном порядке передают сведения о подозрительных операциях. Кроме того, данные могут быть получены в ходе проверок контрагентов, от других государственных ведомств или даже из анонимных обращений граждан.

Последствия выявления неучтенного дохода могут быть серьезными. Штраф за неуплату или недоплату налога составляет от 20% до 40% от неуплаченной суммы — конкретный размер зависит от того, был ли умысел в действиях налогоплательщика. Дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки. Если же налогоплательщик вовсе не подал декларацию, где должен был указать этот доход, штраф может составить до 30% от суммы неуплаченного налога, но не менее одной тысячи рублей.

В целях легализации своих доходов юрист советует применять упрощенную систему налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД), с ставками 4% или 6%. Это позволяет вести прозрачную отчетность и избегать проблем с налоговой инспекцией, — рекомендует издание.

Налог на профессиональный доход, или, как его часто называют, «налог для самозанятых», действительно является легальным и удобным инструментом для тех, кто получает нерегулярные доходы от оказания услуг или продажи товаров. Регистрация в качестве плательщика НПД через специальное мобильное приложение занимает несколько минут, а ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — при расчетах с юридическими лицами и ИП. Это существенно ниже стандартной ставки НДФЛ в 13%, а все расчеты с налоговой происходят автоматически через приложение.

Таким образом, лучшей защитой от претензий ФНС является не попытка скрыть доходы, а их своевременная и правильная легализация. Выбор подходящего налогового режима позволяет спокойно работать, не опасаясь внезапных штрафов и проверок, и строить долгосрочные финансовые планы на абсолютно законных основаниях.