Скрытый налог на карты: как отмена льготы ударит по кошелькам

С января 2026 года в России прекратила действие налоговая льгота, которая почти два десятилетия защищала от НДС операции с банковскими картами. Это изменение, как отмечают эксперты, способно повлиять не только на банковский сектор, но и на конечных потребителей, а также на малый бизнес.

Льгота по налогу на добавленную стоимость для операций с картами действовала с 2006 года. Ее отмена, инициатива по которой исходила от Министерства финансов и была поддержана Государственной Думой, направлена на пополнение федерального бюджета. Ожидается, что мера принесет до 30 миллиардов рублей дополнительных доходов ежегодно. Примечательно, что против этого решения выступал Центральный банк России.

Данная инициатива Министерства финансов, поддержанная Госдумой вопреки мнению Центрального банка, направлена на увеличение доходов федерального бюджета, ожидается поступление до 30 миллиардов рублей дополнительно в год, — рассказали эксперты портала «Банки.ру».

Налог будет применяться не к полной сумме платежа по карте, а только к комиссии, которую банки взимают за свои услуги. Речь идет о вознаграждении за эквайринг (прием платежей), процессинг (обработку данных) и межбанковский обмен. Стандартная ставка НДС для этих операций теперь составит 22%.

На сегодняшний день средний размер комиссии за эквайринг для предпринимателей составляет от 1,5% до 2,5% от суммы транзакции. Введение налога увеличит затраты поставщиков этих услуг, что, по оценкам аналитиков, может запустить цепную реакцию перераспределения издержек в экономике.

Наиболее уязвимой категорией считаются малый бизнес и индивидуальные предприниматели, которые используют упрощенные системы налогообложения (УСН, ЕНВД) или освобождены от уплаты НДС. Для них удорожание эквайринга станет чистыми дополнительными расходами, которые невозможно компенсировать налоговым вычетом.

Крупные компании, являющиеся плательщиками НДС, смогут заявить налог к вычету, что частично нивелирует для них последствия нововведения. Однако эксперты не исключают, что банки, стремясь компенсировать свои новые налоговые обязательства, пересмотрят тарифы для всех клиентов.

Это может выразиться в повышении стоимости расчетно-кассового обслуживания, изменении условий программ лояльности и кешбэка, а также в корректировке тарифов на премиальные карточные продукты. В конечном счете, бизнес, чтобы сохранить маржинальность, может незначительно повысить цены на товары и услуги, хотя ожидаемый рост оценивается всего в доли процента.

Введение налога может подтолкнуть участников рынка к поиску альтернативных способов оплаты, не облагаемых НДС. Речь идет о системе быстрых платежей (СБП), наличных расчетах и прямых переводах по реквизитам. Такое перераспределение создает риски для дальнейшего развития экосистемы безналичных платежей, которая активно формировалась в предыдущие годы.

Дополнительным следствием станет усложнение налогового администрирования для компаний, которым теперь придется учитывать входящий НДС по банковским комиссиям. Также эксперты не исключают, что регулятор и кредитные организации могут использовать ситуацию для более активного продвижения биометрических технологий, предлагая льготные условия для платежей с помощью биометрии.