Минфин предложил облагать проценты по вкладам по шкале НДФЛ до 22 процентов

Складываем зарплату с депозитом: кому налоговая реформа обойдётся дороже

Бюджетный пакет на 2027–2029 годы уже лёг на стол правительства. Внутри — поправки в Налоговый кодекс, которые меняют привычную логику расчёта налога на пассивный доход. Проценты по банковским вкладам, дивиденды, купоны по облигациям и прибыль от продажи имущества Минфин хочет считать не отдельно, а вместе с зарплатой.

Проще говоря, границу между заработанным трудом и доходом с капитала ведомство предлагает убрать. Сейчас депозитные проценты облагаются по ставкам 13 и 15 процентов. Потолок — 15. После реформы верхняя планка поднимется до 22 процентов.

Кого это реально заденет? По расчётам Минфина — около 4 миллионов человек. Это верхние ступени шкалы, те, у кого совокупный годовой доход переваливает за 2,4 миллиона рублей. Для остальных ничего не меняется: базовая ставка 13 процентов остаётся.

Как посчитают налог на самом деле

Механика тут хитрее, чем кажется на первый взгляд. Человек с зарплатой 3 миллиона рублей в год уже выбирает свой необлагаемый минимум в 2,4 миллиона — только зарплатой, без вкладов. Всё, что набежало по депозитам сверх защитного лимита, ложится сверху и сразу попадает под повышенную ставку.

Дальше ступени такие. Доход от 2,4 до 5 миллионов — 15 процентов. От 5 до 20 миллионов — 18. От 20 до 50 — 20. Свыше 50 миллионов — максимальные 22 процента. Считают не по каждому источнику отдельно, а по общей сумме за год.

«Изменения в основном коснутся обеспеченных граждан и могут привести к пересмотру структуры размещения капитала», — отмечают аналитики.

Вот здесь и кроется главный сюрприз для тех, кто привык держать деньги на нескольких счетах. Раньше можно было разложить накопления так, чтобы каждый вклад по отдельности не выходил за льготный порог. Теперь всё суммируется. Зарплата, проценты, дивиденды, купоны — в одну строку.

Защитный механизм, впрочем, остался. Необлагаемый лимит по-прежнему считают как миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Центробанка за отчётный год. Если все начисленные проценты вместе меньше этой планки, налог платить вообще не придётся. Для доходов 2026 года порог — 160 тысяч рублей.

Кстати, про сам 2026 год. За него россияне заплатят по старым правилам — 13 и 15 процентов. Новая шкала заработает только с 2027-го, если депутаты успеют принять пакет.

Под удар попадают не только вкладчики. В единую базу войдут дивиденды по акциям российских и зарубежных компаний, купонные выплаты по облигациям федерального займа, страховые выплаты по договорам инвестиционного страхования жизни, доходы от операций с цифровыми финансовыми активами. Даже продажа квартиры или машины — и та окажется в общем котле. Для личных инвестиционных фондов ставку тоже поднимут — с 15 до 22 процентов.

Единственная категория, которую реформа обходит стороной, — участники специальной военной операции. Их доходы защищены отдельными нормами.

Аргумент ведомства простой: устойчивость бюджетной системы. Деньги нужны, и взять их планируют у тех, кто держит капитал в разных инструментах сразу. Для человека с одной зарплатой и небольшим вкладом ничего не изменится. Для инвестора с портфелем из депозитов, акций и облигаций — изменится многое.

Что делать вкладчику? Пока — считать. Прикинуть совокупный доход за год, посмотреть, не вылезает ли он за 2,4 миллиона. Если да, стоит заранее понять, на сколько вырастет счёт. Возможно, часть капитала переедет в другие инструменты или на других членов семьи. Но это уже вопрос личной стратегии, а не закона.