ФНС с 21 сентября начнёт рассылать уведомления о налоге на проценты по вкладам

Двести десять тысяч сверху — и мимо кассы: кому государство выставит счёт за 2025 год

Первые в истории массовые уведомления по налогу на проценты от депозитов пойдут вкладчикам с 21 сентября. Речь о доходах за 2025 год. Заплатить нужно до 1 декабря. Кто не уложится — с 2 декабря начнут капать пени: одна трёхсотая ключевой ставки Банка России за каждый день.

Бумаги разложат по двум каналам. Тем, у кого есть личный кабинет на сайте налоговой или подтверждённая учётная запись на портале госуслуг, документ придёт в электронном виде. Остальным — заказным письмом по почте. Никаких деклараций заполнять не надо: банки сами передают сведения в ФНС, а сумму налоговики считают без участия вкладчика.

Порядок расчёта такой. Облагается не тело вклада, а только проценты. В том числе капитализированные — те, что накапали и были добавлены к основной сумме.

Сколько можно заработать на процентах без последствий

Планка, ниже которой налог не берут, привязана к ключевой ставке. Формула простая: миллион рублей умножают на максимальное значение ставки за год. В 2025-м она доходила до 21%. Отсюда и лимит — 210 тысяч рублей совокупного процентного дохода по всем вкладам и счетам сразу. Не по каждому в отдельности, а по всем вместе.

Превысили? НДФЛ возьмут только с разницы. Сами накопления не тронут.

С прошлого года проценты по депозитам вывели из общей налоговой базы и причислили к инвестиционным доходам. Пока сумма таких поступлений укладывается в 2,4 млн рублей, ставка — 13%. Всё, что выше, облагается по 15%.

Посчитаем на пальцах. Допустим, за год на процентах вышло 2,5 млн. Отнимаем необлагаемые 210 тысяч, получаем базу 2,29 млн. Налог — 297,7 тысячи рублей.

Но таких счастливчиков немного. По статистике Агентства по страхованию вкладов, средний депозит во втором квартале 2025 года — 455 тысяч рублей. То есть большинство вкладчиков под налог просто не попадает. Вообще.

«Заполнять 3-НДФЛ не требуется: сведения налоговой передают банки, а сумму ФНС рассчитывает самостоятельно», — пояснил федеральный эксперт Ассоциации развития финансовой грамотности Сергей Красноусов.

По валютным вкладам действуют отдельные правила. Там учитывают все полученные проценты, независимо от ставки. Пересчитывают в рубли по курсу Центробанка на дату выплаты. По рублёвым депозитам налог возникает, если ставка хотя бы какое-то время держалась выше 1% годовых.

Есть и послабления. Проценты по вкладам, доставшимся в наследство, не облагаются. А для долгосрочных депозитов — свыше 15 месяцев с выплатой в конце срока — неиспользованный лимит прошлых лет разрешено перенести на год фактического получения дохода.

Что будет через три-шесть месяцев? Часть вкладчиков, впервые получивших счёт, начнёт дробить депозиты или перекладываться в менее доходные инструменты, чтобы не выходить за порог. Другие просто заплатят. Банки, в свою очередь, уже сейчас закладывают налоговую нагрузку в маркетинг вкладов — реклама всё чаще оперирует доходом «после налога».

Активизировались и мошенники. Они рассылают поддельные уведомления от имени банков, налоговой службы и госуслуг — по электронной почте, в СМС и мессенджерах, а также звонят, представляясь сотрудниками ФНС и убеждая перевести деньги на «безопасный счёт» для оплаты налога. Проверять начисления стоит только в официальном личном кабинете налогоплательщика. Никаких ссылок из писем.

История у налога долгая. Его ввели законом 2020 года и собирались брать с доходов начиная с 2021-го. Потом проценты за 2021 и 2022 годы освободили. Впервые россияне заплатили его в 2024-м — за доходы 2023 года. Из-за роста ставок по депозитам число вкладчиков, превысивших необлагаемый лимит, увеличилось.

Минфин ждёт в 2026 году 567,6 млрд рублей поступлений от этого налога. Старший аналитик «Риком-Траст» Валерия Попова не исключает, что факт окажется другим. «Фактический результат может отличаться от прогнозных значений», — говорит она.