Минфин предложил облагать проценты по вкладам по общей шкале НДФЛ, ставка до 22%

Шесть миллионов вкладчиков, банки в роли сборщиков и рекордный триллион

Проценты по депозитам перестанут быть отдельной историей в налоговой отчётности. Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, по которым доход от вкладов войдёт в общую базу НДФЛ — туда же, где зарплата, дивиденды и прочие поступления. Поправки внесли в Госдуму вместе с проектом бюджета. Если депутаты их одобрят, правила заработают с 2027 года.

По подсчётам ведомства, затронет это около шести миллионов человек. Цифра касается только самих вкладчиков. Семьи, чей кошелёк зависит от тех же денег, в статистику не попали.

Сейчас всё иначе. Проценты по вкладам считают отдельно, ставка — 13% или 15%. Повышенная начинается с дохода в 2,4 млн рублей. Причём налог берут не со всей суммы процентов, а с превышения необлагаемого лимита. Лимит ФНС считает так: миллион рублей умножают на максимальную ключевую ставку Центробанка за год. Проще говоря, государство вычитает из вашего процентного дохода определённую планку, а остальное облагает.

Теперь эту схему ломают. Проценты по вкладам будут суммировать с зарплатой, дивидендами и другими поступлениями. Дальше — прогрессивная шкала от 13% до 22%. Максимальные 22% предусмотрены для тех, чей совокупный доход за год перевалил за 50 млн рублей. И речь именно о доходе, а не о сумме на счёте. Сам по себе вклад в банке ещё не означает, что человек попадёт на высокую ставку.

Банк удержит сам, а ФНС досчитает

Механика тоже меняется. Сегодня банки просто передают в налоговую сведения о выплаченных процентах, ФНС всё считает и к осени следующего года присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря. Человек узнаёт о долге уже постфактум.

По новой схеме кредитные организации станут налоговыми агентами. Удерживать НДФЛ будут прямо в момент выплаты процентов. Данные о списанных суммах уйдут в ФНС, там их сведут с остальными доходами гражданина и при необходимости досчитают доплату. После этого пришлют уведомление.

Для банков это не косметика, а переделка информационных систем. Директор департамента банковского развития Ассоциации банков России Елена Самохина рассказала, что организация направила в Госдуму и Минфин несколько вариантов переходного периода. Среди них — сдвинуть новые требования на начало 2028 года либо начать удержание с середины 2027-го, без пересчёта за первое полугодие. Так банки хотят выиграть время на техническую подготовку.

«Сильнее всего изменения заденут вкладчиков с высокими зарплатами», — считает аналитик Инна Солдатенкова.

Логика здесь простая. Человек с крупным окладом и приличным вкладом после суммирования доходов легко перескочит на следующую ступень шкалы. Его процентный доход сам по себе может быть скромным, а ставка — высокой.

Данные Агентства по страхованию вкладов рисуют другую картину. У 94,5% вкладчиков на счетах не больше миллиона рублей. То есть основная масса людей реформу почти не почувствует. Прицел — на тех, у кого накопления выше трёх миллионов. Эксперты ждут, что при росте нагрузки крупные вкладчики начнут искать альтернативы депозитам. Куда именно пойдут деньги — вопрос открытый.

Бюджет при этом рассчитывает на хороший урожай. По итогам 2026 года поступления от налога на проценты оценивают в 631,9 млрд рублей. Это на 12,7% больше первоначального прогноза Минфина, который составлял 567,6 млрд. В пояснительной записке к проекту бюджета на 2027–2029 годы ведомство закладывает на следующий год около триллиона — рост в 1,6 раза. Дальше ожидается спад: 305,6 млрд в 2028-м и 307,4 млрд в 2029-м.

Платить налог с процентных доходов россияне начали с 2024 года. Впервые его начисляли за 2023-й. Итоговые параметры и сроки станут ясны после рассмотрения поправок в Госдуме.